Budget des charges et frais de personnel : Ă©laboration et suivi
Cette formation permet de maîtriser l’élaboration et le suivi du budget lié aux charges et frais de personnel. Elle aborde la prévision des coûts, le contrôle des écarts, l’analyse des dépenses et les outils pour optimiser la gestion financière des ressources humaines.
Objectifs de la formation
- Utiliser et gérer le budget au service de la stratégie de l’entreprise
- Élaborer un budget des charges et frais de personnel et en assurer le suivi
- Analyser les Ă©carts et en trouver les causes
Public Visé & Prérequis
- Responsables RH
- Responsables paie et rémunération
- ContrĂ´leurs de gestion RH
Programme Détaillé
Comprendre les enjeux du pilotage du budget et le rĂ´le du DRH
- planification d’entreprise et outils de pilotage RH et financiers
- contrôle budgétaire : articulation des différents budgets, place du budget des charges et frais de personnel
- approches budgétaires de l’entreprise, incidences pour le DRH : BBZ, DPO, ABC, surplus de productivité globale…
Du salaire au budget des charges et frais de personnel
- masse salariale et définitions
- notion de coût complet du personnel et de coûts induits (turn-over, absentéisme, climat social)
- charges de personnel
Cas pratique : étudier les coûts de personnel sur une entreprise fictive
Identifier les sources d’information et la procédure budgétaire
- de la paie à la comptabilisation des charges de personnel : bulletin de paie, comptabilité générale, trésorerie
- la nécessaire cohérence entre le budget et la comptabilité
- « familles » de budgets de charges et frais de personnel
- développement actuel des outils informatiques de simulation budgétaire
Maîtriser les étapes de la construction d’un budget des charges et frais de personnel
- déterminer la masse salariale de référence
- prendre en compte les « événements » budgétaires : mouvements du personnel, niveau d’activité et adéquation besoins/ressources, incidence de l’absentéisme, augmentations salariales…
Cas pratique : construire un budget en prenant en compte les différentes étapes à respecter et les différents « événements » généralement rencontrés
Suivi des Ă©carts sur budgets
- Ă©cart global par le budget flexible
- analyse effet prix et mix
- analyse détaillée et principales causes d’écart…
Quiz interactif de synthèse : valider les points clés de la construction et du suivi efficaces du budget des charges et frais de personnel
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